Tematy - Podatki w logistyce

Czy w podstawie opodatkowania należy uwzględnić koszty dodatkowe, wynikające z faktur otrzymanych od spedytorów i przewoźników świadczących usługi związane z przewozem importowanych towarów? Na pytanie odpowiada Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji z 1.04.2016 r. sygn. IBPP4/4512-46/16/PK.

Czy towary z aluminium mieszczą się w wykazie towarów wymienionych w załączniku nr 13 do ustawy o VAT?

Z dniem 1 stycznia 2014 r. zmienią się zasady rozliczania VAT od zakupu i sprzedaży samochodów. Jak powinna rozliczyć VAT firma, która zamierza sprzedać swoją flotę? Czy lepiej zrobić to teraz, czy poczekać ze sprzedażą do nowego roku?

ALFA Sp. z o.o. z siedzibą w Polsce wykonała na rzecz BETA (kontrahenta z Niemiec, prowadzącego działalność gospodarczą i zarejestrowanego jako podatnik VAT UE) usługę spedycji. Czy przedmiotowa usługa podlega opodatkowaniu podatkiem VAT na terytorium Polski? Jakie obowiązki z punktu widzenia powołanej ustawy spoczywają na stronach transakcji?

Czy zagraniczna spółka będąca w Polsce zarejestrowana jedynie do celów podatku VAT, a korzystająca z usług magazynowania może obniżyć kwotę podatku należnego o kwotę podatku naliczonego na podstawie faktur potwierdzających przechowywanie towarów w magazynach?

Poniesione przez pracodawcę koszty podróży pracownika mogą być przez niego zaliczone do kosztów podatkowych pod warunkiem ich właściwego udokumentowania.

W 2013 r. zmieniły się przepisy dotyczące podatków od środków transportu oraz homologacji pojazdów i części zamiennych. Zmiany mają wpływ na działalność firm z branży TSL.

Agencja celna: Czy z uwagi na okoliczność, iż nasz kontrahent jest polskim podatkiem VAT, postępujemy prawidłowo wykazując podatek naliczony w naszej deklaracji (czy ww. podatek nie powinien być wykazywany deklaracji VAT-7 właściciela towarów)?

Wspólnotowe przepisy celne przewidują możliwość korzystania przez podmioty dokonujące obrotu towarowego z zagranicą z procedur uproszczonych, dzięki którym importerzy oraz eksporterzy towarów mogą korzystać z szeregu ułatwień i korzyści.

Dla usług transportu ładunków kolejami, taborem samochodowym, statkami, promami, samolotami i śmigłowcami oraz usług spedycyjnych i przeładunkowych, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania całości lub części zapłaty, nie później jednak niż 30 dnia, licząc od dnia wykonania usług. Dowiedz się więcej o obowiązku podatkowym w transporcie.

W czasach spowolnienia gospodarczego liczy się każda złotówka, dlatego warto rozważyć takie formy finansowania inwestycji, które przynoszą firmom więcej wymiernych korzyści. Przedsiębiorcy, którzy planują zakup samochodu, często decydują się na leasing – który z nich jednak wybrać, operacyjny czy finansowy? Jakie są między nimi różnice?

Podatnicy świadczący usługi transportowe, w celu zabezpieczenia roszczeń o zapłatę wynagrodzenia za zrealizowaną usługę mają możliwość ustanowienia zastawu na przewożonych przesyłkach. Wtedy też, w sytuacji gdy kontrahent nie ureguluje wymaganych należności, podmioty te mogą podjąć kroki zmierzające do sprzedaży zajętych ruchomości w drodze egzekucji komorniczej.

W chwili obecnej wyroby węglowe - jako specyficzna grupa wyrobów akcyzowych - opodatkowane są podatkiem akcyzowym. Zatem, powstanie ubytków wyrobów węglowych wiąże się również z koniecznością zapłaty akcyzy.

Czy koszty transportu związanego z wewnątrzwspólnotową dostawą towaru powinny być włączone w podstawę opodatkowania tej dostawy? Jak prawidłowo udokumentować oraz zdeklarować wartość nabytych usług transportowych dla celów WDT? Co w przypadku ujęcia w odrębnych pozycjach faktury towarów i kosztów ich transportu?

Spółka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług transportu towarów. Zgodnie z zapisami umów dotyczącymi usług przewozu, usługobiorcy zobowiązani są do zwrotu Spółce kosztów opłaty za korzystanie z płatnych dróg krajowych.

W jaki sposób prawidłowo określić miejsce świadczenia usług logistycznych? Od tego zależy czy VAT musi być płacony w Polsce czy nie.

Stawkę podatku w wysokości "0%" stosuje się do usług świadczonych na obszarze portów morskich polegających na obsłudze środków transportu morskiego lub służących bezpośrednim potrzebom ich ładunków. Jak to rozliczyć?

Jak i kiedy skorygować koszty w sytuacji, kiedy otrzymujemy fakturę korygującą do wcześniej rozliczonej faktury?

Na czym polega reguła dostawy wewnątrzwspólnotowej wyrobów węglowych (węgla kamiennego, koksu i węgla brunatnego) z zastosowaniem zwolnienia od akcyzy.

Przedsiębiorcy dokonujący eksportu towarów ponoszą koszty związane z transakcją; koszty ubezpieczenia, odprawy celnej lub koszty transportu. Jak obciążyć kontrahenta (nabywcę eksportowanych towarów) poniesionymi kosztami w sposób prawidłowy z punktu widzenia podatku VAT.

Czy w przypadku stwierdzenia niedoborów towarów należy dokonać korekty odliczonego uprzednio podatku naliczonego?

Czy operator logistyczny może rozliczyć dokonane płatności na rzecz kontrahenta z tytułu zawartej umowy doradztwa jako koszt uzyskania przychodów?

Czy nieotrzymanie zapłaty z tytułu świadczonych usług transportowych i spedycyjnych skutkuje koniecznością rozpoznania momentu obowiązku podatkowego dokładnie w 30. dniu od daty wykonania usługi?

W jakich okolicznościach przewoźnik świadczący usługi międzynarodowego transportu towarów może zastosować 0 proc. stawkę VAT? Jakie dokumenty są wymagane. Jakie przepisy regulują tę kwestię?

Mimo, że podstawowa stawka podatku VAT wynosi obecnie 23 proc, w wielu przypadkach można zastosować tzw. preferencyjne opodatkowanie. Ma to duże znaczenie szczególnie dla branży TSL. Jakie dokumenty są wymagane? Jakie warunki trzeba spełnić?

Dokumentowanie usług transportowych poprzez wystawienie jednej zbiorczej faktury VAT ostatniego dnia danego miesiąca, jest nieprawidłowy.Tak twierdzą organy podatkowe.

W jaki sposób powinniśmy rozliczać faktury korygujące w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów? Czy powinny one zostać ujęte w dacie wpływu, czy też koniecznym jest korygowanie deklaracji, w której rozliczyliśmy WNT.

W przypadku importu usług transportowych lub spedycyjnych podatnik, który nabywa takie usługi od podmiotu zagranicznego, jest zobowiązany do rozliczenia VAT na terytorium polski. Otrzymuje on od swojego kontrahenta fakturę VAT, będącą odpowiednikiem polskiej faktury VAT NP (tzw. „handlowej”), czyli na fakturze nie określa się stawki podatku.

Od 1 stycznia wysokość rocznych stawek podatku dla samochodów ciężarowych o dopuszczalnej masie całkowitej od 3,5 do 5,5 t włącznie wyniesie 648 zł (dotąd 628 zł).

W 2012 roku wzrosły stawki podatków od środków transportowych. W Warszawie podatek od samochodu ciężarowego o masie od 3,5 t. do 5,5 t. wynosi on 519 zł.

Wprawdzie przepisy ustawy o podatku od towarów i usług oraz wydane na jej podstawie akty wykonawcze (rozporządzenia) wskazują w sposób szczegółowy dane jakie powinny zawierać dokumenty potwierdzające sprzedaż, to jednak nie określają one bezpośrednio języka w jakim powinno się wystawiać faktury VAT.

Czy spółka świadcząca usługi spedycji lądowej oraz morskiej towarów za granicę na rzecz polskich przedsiębiorców ma prawo zastosować O% VAT? Czy kopia listu przewozowego CMR i konosamentu oraz kopia komunikatu IE- 599 wystarczą do potwierdzenia takiego transportu?

Coraz więcej firm dokonuje transakcji towarowych z kontrahentami zagranicznymi. Jakie obowiązki ciążą wówczas na polskim podatniku ?

Firma dokonuje spedycji towaru z magazynu w Polsce do portu i następnie organizuje transport morski poza Europę. Jakie warunki musi spełnić aby wystawić fakturę z zastosowaniem 0 % stawki VAT?

Jak przewoźnik powinien rozliczyć VAT, gdy z winy klienta doszło do przestoju środka transportu i naliczył dodatkową opłatę - tzw. postojowe?

Czy potrzebne są oryginały dokumentu przewozowego aby zastosować 0 proc. stawkę VAT przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów?

Przyszłoroczne stawki od środków transportowych – ciężarówek i autobusów wzrosną o co najmniej 11,29 proc. Jest projekt obwieszczenia.

Czy polska firma spedycyjna, która zleciła rosyjskiemu przewoźnikowi transport towaru z Kijowa do Moskwy musi naliczyć VAT od takiej transakcji ?

Spółka nabyła usługę transportu międzynarodowego. Zdaniem Spółki, kontrahent na fakturze dokumentującej sprzedaż przedmiotowej usługi zastosował nieprawidłową stawkę podatku VAT, tj. 23% zamiast 0%. Spółka zastanawia się czy jest uprawniona do odliczenia kwoty podatku naliczonego z powyższej faktury?

Czy firma może zastąpić podpisaną kopię dokumentu CMR dokumentem przygotowanym przez nią samą, zwanym Oświadczeniem Spedytora.

Firma w ramach prowadzonej działalności świadczy odpłatnie na rzecz osób niepełnosprawnych usługi transportu przy pomocy specjalnie ku temu przystosowanych samochodów. Czy świadczone przez nią usługi można potraktować jako usługi transportu sanitarnego korzystające ze zwolnienia od podatku od towarów i usług.

Firma planuje rozpocząć dokonywanie importu towarów w ramach procedury uproszczonej. Chce rozliczać import w deklaracjach VAT-7. Ma jednak wątpliwość w jakim momencie (kiedy) oraz w jakich pozycjach deklaracji VAT-7 wykazywać te transakcje?

Co to jest skład konsygnacyjny? Jak uzyskać zgodę na jego prowadzenie. Co trzeba wpisać we wniosku i jakie dodatkowe wymagania nakłada prawo farmaceutyczne.

Jaki VAT zastosować gdy świadczymy usługi handlingowe w portach lotniczych na rzecz różnych przewoźników

Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach wydał kontrowersyjną interpretację przepisów prawa podatkowego. Obowiązek podatkowy z tytułu obsługi kontenerów w terminalu powstaje w innym momencie niż pozostałe świadczenia w umowie spedycji.

O 4,2 procenta wzrosną maksymalne stawki podatków i opłat lokalnych w 2012 roku – przewiduje przygotowany przez Ministerstwo Finansów projekt obwieszczenia w tej sprawie. Wzrosną stawki podatków od środków transportowych.

Z dniem 1 lipca 2011 r. do ustawy o podatku od towarów i usług wprowadzone zostały dodatkowe regulacje prawne uściślające zasady ustalania miejsca świadczenia usług transportu towarów realizowanych na rzecz podatników.

Jakie wymogi należy spełnić, aby rozliczać podatek VAT z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej (VAT 7)? Czy w tym zakresie dokonano w 2011 r. zmian w przepisach?

Magazyn w Polsce świadczy usługi dla firmy z Francji, która nie prowadzi stałej działalności na terenie naszego kraju. Gdzie taka usługa powinna zostać opodatkowana?

Usługa spedycyjna oraz usługa logistyczna to nie to samo. Dlatego przedsiębiorca powinien w pierwszej kolejności określić, którą usługę świadczy, a następnie prawidłowo określić zasady rozliczania podatku VAT z tytułu takiej usługi.

Podatki w logistyce

Koszty związane z transportem w podstawie opodatkowania importu towarów

Załącznik nr 13 do ustawy o VAT

Zwolnienie z VAT dla dostawy aut używanych

Usługa spedycji między państwami UE, a rozliczenie VAT

Prawo do odliczania podatku VAT, a usługi magazynowania

Podróże służbowe, a koszty firmy

Podatki od środków transportu i homologacja samochodów i części zamiennych w 2013 r.

Przedstawicielstwo pośredni w imporcie towarów – kto rozlicza podatek naliczony

Kiedy opłaca się korzystać z procedur uproszczonych ?

Usługi transportowe – moment powstania obowiązku podatkowego VAT

Leasing samochodu – finansowy czy operacyjny?

Czy realizacja prawa zastawu na przesyłce kontrahenta podlega opodatkowaniu podatkiem VAT?

Czy przewoźnik będzie płacił akcyzę od ubytków wyrobów węglowych?

Jak prawidłowo określić podstawę opodatkowania przy WDT?

Przeniesienie kosztów opłaty drogowej na usługobiorcę. Jak rozliczyć VAT.

Jak prawidłowo określić kraj opodatkowania usługi logistyki magazynowej?

Jaki VAT dla usług świadczonych na obszarze polskich portów morskich?

Co zrobić z fakturą korygującą, gdy wcześniej rozliczyliśmy już koszty?

Jak dokonać dostawy wewnątrzwspólnotowej wyrobów węglowych w ramach zwolnienia od akcyzy?

Jak przenieść koszty odprawy celnej na kontrahenta

Jak zapłacić VAT przy niedoborach towaru

Jak rozliczyć koszt usług doradczych w logistyce

Jaki jest obowiązek podatkowy przy braku zapłaty za usługę transportową

Czy poświadczone zgłoszenie celne (PZC) uprawnia do preferencyjnej stawki VAT 0%?

Jaka stawka VAT na podzleceniu przy eksporcie towarów?

Czy usługi transportowe mogą stanowić usługi ciągłe

Jak dokonać korekty faktury przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów

Jak rozliczyć import usług transportowych lub spedycyjnych

Wyższy podatek od ciężarówek we Wrocławiu

W 2012 roku wyższy podatek transportowy

Logistyka: W jakim języku i walucie wystawiać fakturę VAT?

Spedycja: kto ma prawo do zastosowania 0% stawki podatku

Jak rozliczyć dostawę, w której podatnikiem jest nabywca

Kiedy zastosować 0% stawkę VAT przy usłudze spedycji

Jak rozliczyć VAT od postojowego

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów: Jakie dokumenty, kiedy 0 proc. stawka VAT

Będzie wyższy podatek od ciężarówek. Publikujemy projekt MF.

Kto i w jakim kraju musi zapłacić VAT od usługi logistycznej

Jak odliczyć podatek wobec błędnej stawki VAT na fakturze za usługę transportową

Czy oświadczenie spedytora może zastąpić dokument CMR?

Czy usługa transportu osób niepełnosprawnych samochodem przystosowanym do ich przewozu podlega zwolnieniu od podatku VAT

Jak przedstawić w deklaracji VAT-7 transakcję importu towarów w procedurze uproszczonej

Jakie warunki musi spełnić prowadzący skład konsygnacyjny produktów leczniczych

Jaką stawką VAT opodatkować usługi na rzecz przewoźników

Jak zapisy w umowie spedycji wpływają na zobowiązania podatkowe

W 2012 roku wyższy podatek od ciężarówek

Miejsce świadczenia usług transportu - od lipca nowe zasady

Warunki rozliczenia VAT w imporcie w procedurze uproszczonej

Jak i gdzie opodatkować usługę magazynową?

Jak na gruncie VAT rozliczyć usługę spedycyjną, a kiedy usługę logistyczną?